Sabes que hay bruto y neto. Esta lesson · cómo CALCULAR tu neto exacto desde el bruto · entender los tramos IRPF España · y proyectar bien tu sueldo cuando negocias.
Tramos IRPF España 2026 (estatal + Madrid de referencia)
| Tramo bruto anual | % IRPF |
|---|---|
| Hasta 12.450€ | 19% |
| 12.450€ - 20.200€ | 24% |
| 20.200€ - 35.200€ | 30% |
| 35.200€ - 60.000€ | 37% |
| Más de 60.000€ | 45-47% según CCAA |
IRPF es PROGRESIVO. NO pagas 30% sobre 35k. Pagas 19% sobre primeros 12.450 · 24% sobre el siguiente tramo · etc. Tu retención EFECTIVA es típicamente 5-7% menos que el tramo más alto.
Cuando negocias salario · siempre habla BRUTO. Empresa habla bruto · tú también. Convertir a neto luego SOLO tú · con tu situación familiar específica.
Cómo calcular tu neto exacto
Vía rápida · usa simulador online · "calculadora IRPF cinco días" o similar. Metes bruto + situación familiar + comunidad autónoma · da neto en 30 seg.
Vía manual · ejemplo 35.000€ bruto/año soltera Madrid sin hijos:
- SS trabajador · 35.000 × 6.35% = 2.222€/año
- Base IRPF · 35.000 - 2.222 - 6.498 (reducción genérica) = 26.280€
- IRPF · ~18% efectivo sobre 26.280 = 4.730€/año
- Neto anual · 35.000 - 2.222 - 4.730 = 28.048€
- Neto mensual (12 pagas) · ~2.337€/mes
Aproximación rápida · neto ≈ bruto × 0.75-0.80 para salarios 25-50k.
Factores que reducen tu IRPF
- Hijos a cargo · cada hijo baja retención (1er hijo · 2.400€ deducible · 2do · 2.700€)
- Padres mayores 65 a cargo · 1.150€ deducible
- Pareja con ingresos < 1.500€/mes · 3.400€ deducible
- Plan pensiones · aportación máx 1.500€/año deducible
- Donaciones ONG · 80% deducible primeros 150€
- Alquiler vivienda habitual · en algunas CCAA · hasta 1.000€/año (Madrid sí lo tiene si firmaste antes 2015)
Diferencias por comunidad autónoma
- Madrid · IRPF más bajo · top 45% (a partir 60k)
- Cataluña/Valencia · IRPF medio · top 47% (a partir 60k)
- País Vasco/Navarra · IRPF propio · más bajo que estatal
Si tienes opción de remoto · vivir en Madrid es fiscalmente mejor que Barcelona/Valencia para mismos salarios.
Cuándo "subes de tramo" · qué impacto
Mito típico · "si subo de tramo · gano menos neto". MENTIRA. IRPF es progresivo · solo el NUEVO dinero arriba paga el tramo nuevo. Tu neto SIEMPRE sube · solo no tanto como bruto.
Ejemplo · subes de 35k a 45k. Bruto +10k · neto +6.300€. NO es +10k pero TAMPOCO te baja. Cualquier negociación que suba bruto · sube tu neto.
Recap
- IRPF progresivo · 5 tramos · 19% a 47% (top según CCAA)
- Tu retención EFECTIVA · 5-7% menos que el tramo más alto
- Aproximación rápida · neto ≈ bruto × 0.75-0.80
- 6 factores reducen IRPF · hijos · padres · pareja · pensiones · ONG · alquiler
- Madrid IRPF más bajo · Catalunya/Valencia más alto
- Mito · "subir de tramo no compensa" = MENTIRA · subir bruto SIEMPRE sube neto