Última lesson del Módulo 5. Trampa típica · facturas a cliente de Francia · le pones 21% IVA · cliente se enfada · "esto no se hace así". Acabas de equivocarte. Esta lesson · cuándo facturas SIN IVA · cuándo SÍ · matriz clara según cliente.
3 escenarios · cliente español · UE · fuera UE
| Cliente | IVA | Retención IRPF | Modelo declarar |
|---|---|---|---|
| Empresa España | 21% | 7% (3 primeros años) · 15% | 303 |
| Particular España | 21% | NO retiene | 303 + 130 |
| Empresa UE (Francia · Alemania · etc.) | 0% (intracomunitario) | NO retiene | 303 + 349 + 130 |
| Particular UE | 21% (España) | NO retiene | 303 + 130 |
| Empresa o particular FUERA UE | 0% (exportación servicios) | NO retiene | 303 + 130 |
IVA 21% solo cuando cliente está en ESPAÑA · o particular en UE. Cliente empresa UE o cualquiera fuera UE = 0% IVA. Si dudas · pregunta al cliente "¿tienes NIF intracomunitario?" · si SÍ = 0% IVA · si NO = 21%.
Operación intracomunitaria · requisitos
Para facturar 0% IVA a empresa UE · ambos debéis cumplir:
- Tener NIF intracomunitario activo (Registro ROI · trámite al darte de alta)
- Operación entre profesionales (NO consumidor final)
- Servicio se prestará usando NIF intracomunitario
- Cliente verifica tu NIF en VIES (vat.europa.eu)
- Declaras la operación en Modelo 349 trimestral
Si NO cumples requisitos · facturas 21% IVA aunque cliente esté en UE.
Cómo solicitar NIF intracomunitario
Al darte de alta como autónoma · marca casilla "operaciones intracomunitarias" en Modelo 037. Si ya empezaste · presenta Modelo 036 modificándolo. Hacienda te incluye en ROI · te asignan tu NIF (es tu NIF normal precedido por "ES").
Ejemplo · tu NIF normal · 12345678X · tu NIF intracomunitario · ES12345678X.
Cliente fuera UE · exportación servicios
Cliente en US · Latam · UK (post-Brexit) · Asia · etc. = 0% IVA por exportación servicios. NO necesitas NIF intracomunitario · solo declaras en Modelo 303 como "no sujeto" + Modelo 130 si NO te retienen.
Errores típicos
- Facturar 21% IVA a cliente francés cuando NO debes · cliente se queja · le devuelves IVA · papeleo
- Olvidar Modelo 349 · si haces intracomunitario y NO lo declaras · sanción
- NO verificar NIF VIES del cliente · puede ser falso o inactivo · facturas mal
- Confundir UE post-Brexit · UK NO es UE desde 2020 · es exportación servicios (0% pero NO intracomunitario)
Cierre del Módulo 5 · Fiscalidad
Has terminado los 5 módulos del programa. Resumen completo:
- Bloque A · Si te contratan · nómina · IRPF · EOR para empresas extranjeras
- Bloque B · Autónoma España · alta · tarifa plana · IVA/IRPF · SLU
- Bloque C · LLC EEUU · cuándo · estados · cómo abrir · EIN+5472 · banca
- Bloque D · Universal · Wise · banco · regla 30% · factura · modelos · cuota · IVA UE
19 lessons total. Sabes cómo cobrar legalmente sea cual sea tu vía. Combinado con el resto del programa · NO solo sabes operar · sabes operar bien financieramente.
Recap final
- IVA 21% solo cliente España o particular UE
- Cliente empresa UE = 0% intracomunitario (necesitas ROI + Modelo 349)
- Cliente fuera UE = 0% exportación servicios
- Verifica NIF intracomunitario del cliente en VIES siempre
- UK post-Brexit = exportación (NO intracomunitario)
- BLOQUE D cerrado · MÓDULO 5 CERRADO · PROGRAMA COMPLETO ✓