5.19 · Fiscalidad: empleo, autónoma o LLC
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Lección 5.19 · CIERRE MÓDULO 5

Cuándo NO
facturar IVA

10 min · UE vs no UE · matriz clara · sin errores.

5 escenarios · matriz IVA

  • Empresa ES · 21% IVA + 7-15% retención
  • Particular ES · 21% IVA · NO retiene
  • Empresa UE · 0% intracomunitario · NO retiene
  • Particular UE · 21% (España) · NO retiene
  • Fuera UE · 0% exportación · NO retiene
IVA 21% solo cuando cliente está en ESPAÑA o particular UE. Empresa UE o cualquiera fuera UE = 0% IVA.

Intracomunitario · 5 requisitos

  1. Tu NIF intracomunitario activo (ROI)
  2. Operación entre profesionales
  3. Servicio con NIF intracomunitario
  4. Verifica NIF cliente en VIES
  5. Declaras Modelo 349 trimestral

4 errores comunes

  1. Facturar 21% IVA a cliente UE empresa
  2. Olvidar Modelo 349 si intracomunitario
  3. NO verificar NIF VIES cliente
  4. Confundir UK post-Brexit · exportación NO UE

Cierre Módulo 5 · Fiscalidad

  • Bloque A · Empleo · nómina · IRPF · EOR (3 lessons)
  • Bloque B · Autónoma · alta · tarifa · IVA/IRPF · SLU (4 lessons)
  • Bloque C · LLC EEUU · 5 lessons
  • Bloque D · Universal · 7 lessons
  • 19 lessons total · sistema completo
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