EIN, ITIN y compliance Form 5472

3 trámites técnicos de tu LLC US que MUCHAS desconocen · y que pueden meterte en problemas si NO los gestionas. Esta lesson · qué es cada uno · cómo conseguirlo · qué hacer cada año.

EIN · tu CIF americano

EIN · Employer Identification Number. Equivalente al CIF español. Necesario para todo · banca · Stripe · impuestos. Lo emite el IRS gratis.

Cómo solicitar EIN sin SSN/ITIN

Si fueras residente US · trámite online en 5 min. Como NO residente:

• Rellenas formulario SS-4 (PDF IRS)
• Mandas por fax o correo (NO online)
• Espera 4-6 semanas respuesta
• O usas servicio profesional · 1-2 semanas · $250-400

Servicios populares · Doola · StartGlobal · agentes que tienen contactos IRS. Vale la pena pagar para ahorrar 4 semanas.

ITIN · si necesitas declarar impuestos US

ITIN · Individual Taxpayer Identification Number. Solo necesario si tienes que declarar impuestos PERSONALES en US (raro como NO residente). En la mayoría de casos · NO necesitas ITIN.

Necesitas ITIN si:

• Tienes ingresos US-sourced (cliente físicamente en US y trabajo entregado en US)
• Heredas algo en US
• Eres socio en partnership US

NO necesitas ITIN si:

• Tu LLC US factura a clientes globales · trabajo entregado desde España
• Eres single-member LLC (pass-through · no necesita ITIN para tax purposes)

Form 5472 · compliance anual OBLIGATORIO

El más importante para LLC con dueña no-US. OBLIGATORIO declarar anualmente al IRS. NO declararlo · multa $25.000.

Qué declara Form 5472

• Transacciones entre tu LLC y "personas relacionadas" extranjeras (TÚ misma · siendo dueña fuera de US)
• Operaciones · aportaciones a la LLC · distribuciones · préstamos
• Información de la propiedad (quién es dueña · qué % · país residencia)

Cuándo se presenta

Fecha · 15 de abril del año siguiente. Para LLC creada en 2026 · Form 5472 se presenta antes del 15 abril 2027.

Cómo presentarlo

• Por correo postal al IRS · NO online
• Junto con Form 1120 (corporate tax return · marcado como "informativo")
• Total · 2 formularios · 5-6 páginas
• Coste con CPA · 200-500€
• DIY · posible pero técnico · NO recomendado primer año

Otros compliance anuales

1. Annual Report estado · Wyoming · $60 · primero del aniversario
2. Registered Agent fee · $100-300/año según servicio
3. BOI Report · obligatorio desde 2024 · información de beneficial ownership · FinCEN
4. Mantener cuenta bancaria activa · si cierra · LLC pierde efectividad operativa

Coste anual total · compliance LLC

• Registered Agent · $125
• Annual Report Wyoming · $60
• Form 5472 con CPA · $300-500
• BOI Report · gratis · DIY
• Total anual · $485-685 (~450-650€)

Esto + IRPF España sobre tus ingresos = coste total fiscal.

Recap

• EIN · CIF americano · solicita SIN SSN vía SS-4 fax/correo · 4-6 sem (o servicio pago 1-2 sem)
• ITIN · 95% NO lo necesitas · solo casos específicos
• Form 5472 · OBLIGATORIO anual · multa $25k si NO presentas · CPA $300-500
• Annual Report estado + BOI Report + cuenta activa = otros compliance
• Coste total anual · $485-685 + IRPF España