Como autónoma Growth Manager pagas 2 impuestos principales · IVA (21%) e IRPF (variable). Esta lesson · cómo funcionan · cuándo declarar · cuánto guardar de cada factura · sin complicaciones técnicas.
IVA · cómo funciona
IVA · 21% sobre tus facturas. NO es tuyo · lo recaudas para Hacienda. Mecánica:
- Facturas a cliente · 1.500€ + 21% IVA = 1.815€ total
- Cliente paga 1.815€
- 1.500€ es tuyo · 315€ es IVA repercutido (debes a Hacienda)
- De los gastos profesionales que TÚ pagaste (con IVA) · te devuelven ese IVA soportado
- Cada trimestre · IVA repercutido - IVA soportado = lo que pagas a Hacienda
El IVA NO ES TUYO. Es dinero de Hacienda que pasa por tu cuenta. Si te lo gastas pensando que es tuyo · DEUDA con Hacienda en el trimestre. Guarda el 21% de cada factura SIEMPRE en cuenta aparte.
IRPF · cómo funciona
Como autónoma · 2 tipos de IRPF:
Retención en factura · cuando facturas a empresa española
- Cliente te retiene 7% (primeros 3 años autónoma) o 15% (a partir 4to año)
- De 1.500€ factura · cliente paga 1.500 - 105 = 1.395€ + IVA
- Cliente paga ese 7% a Hacienda en TU nombre
- Tú declaras todo y compensas en renta anual
Pago fraccionado · Modelo 130 trimestral
- Si tus clientes NO te retienen (clientes particulares · extranjeros) · TÚ pagas trimestral
- 20% sobre beneficio (ingresos - gastos deducibles) trimestral
- Modelo 130 · 20 abril · 20 julio · 20 octubre · 30 enero
Calendario fiscal trimestral · MEMORIZA
| Fecha | Qué presentas | Por qué trimestre |
|---|---|---|
| 20 abril | Modelo 303 IVA + Modelo 130 IRPF | Q1 (enero-marzo) |
| 20 julio | Modelo 303 + 130 | Q2 (abril-junio) |
| 20 octubre | Modelo 303 + 130 | Q3 (julio-septiembre) |
| 30 enero | Modelo 303 + 130 + 390 (resumen anual) | Q4 + cierre año |
| Abril-junio (renta) | Modelo 100 (Renta anual) | Liquidación final IRPF |
5 declaraciones al año. Misa que NO se salta. Sanción retraso · multa + intereses.
Gastos deducibles · qué puedes restar
- Material de oficina · ordenador · pantalla · silla · 100% (si pasivo office)
- Software profesional · Notion · ChatGPT · Canva · Adobe · 100%
- Coworking · 100% si tienes contrato
- Cursos formación · 100% si son para tu actividad
- Gastos representación · cliente comida · solo 50% si tiene factura
- Móvil · internet · 50% si compartes con uso personal · 100% si línea exclusiva
- Asesoría fiscal · 100%
- Hosting · dominio web · 100%
NO deducibles · ropa · gimnasio · multas · gastos personales mezclados.
La regla del 30% · qué hacer al cobrar
Cada vez que cobras factura · sistema automático:
- Cliente paga · ej 1.815€ (incluye 21% IVA)
- 315€ a cuenta "IVA Hacienda"
- 20% sobre beneficio estimado (~300€) a cuenta "IRPF Hacienda"
- Cuota autónomos 80€ (tarifa plana) o 300€ (normal) a "Cuota SS"
- Resto · tuyo
Sin este sistema · llegas al trimestre y NO tienes para pagar. Sí o sí · separa al cobrar.
Recap
- 2 impuestos · IVA (21%) + IRPF
- IVA NO es tuyo · 21% lo guardas SIEMPRE para Hacienda
- IRPF · retención 7% en factura empresa ES · O Modelo 130 si NO te retienen
- Calendario · 20 abr · 20 jul · 20 oct · 30 ene · abril-junio renta anual
- 5 declaraciones/año · NO te saltas ninguna
- Gastos deducibles · material · software · coworking · cursos · móvil · asesoría · hosting
- Regla 30% al cobrar · separa IVA + IRPF + SS · resto tuyo