5.6 · Fiscalidad: empleo, autónoma o LLC
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Lección 5.6 · Bloque B · Autónoma
IVA e IRPF
autónoma
11 min · 2 impuestos · calendario · qué guardar de cada factura.
El IVA NO ES TUYO. Es dinero de Hacienda que pasa por tu cuenta. Si lo gastas pensando que es tuyo · DEUDA en el trimestre.
IVA · cómo funciona
- Factura · 1.500€ + 21% IVA = 1.815€
- 1.500€ tuyo · 315€ es IVA repercutido
- Tus gastos · IVA soportado (te lo devuelven)
- Trimestre · IVA repercutido - soportado = pagas
IRPF · 2 tipos
- Retención factura empresa ES · 7% (primeros 3 años) · 15% (a partir 4to)
- Modelo 130 trimestral · si clientes NO te retienen · 20% beneficio
Calendario fiscal · MEMORIZA
- 20 abril · 303 IVA + 130 IRPF (Q1)
- 20 julio · 303 + 130 (Q2)
- 20 octubre · 303 + 130 (Q3)
- 30 enero · 303 + 130 + 390 anual (Q4)
- Abril-junio · Modelo 100 Renta
Gastos deducibles 100%
- Material oficina · ordenador · silla
- Software · Notion · ChatGPT · Canva
- Coworking
- Cursos formación
- Móvil/internet (50-100%)
- Asesoría fiscal
- Hosting · dominio
La regla del 30% al cobrar
Factura 1.815€ → 315€ IVA · 300€ IRPF · 80-300€ SS · resto tuyo. Separa SIEMPRE en cuenta aparte.
Recap
- 2 impuestos · IVA 21% + IRPF
- IVA NO es tuyo · siempre guarda 21%
- Calendario · 20 abr/jul/oct · 30 ene · abril-jun renta
- 5 declaraciones/año · NO te saltes
- Gastos deducibles · 8 categorías típicas
- Regla 30% al cobrar · separa SIEMPRE
Siguiente lección
Cuándo crear
una SLU
Sociedad Limitada Unipersonal · cuándo pasa de autónoma a empresa · números clave.